慈利四中党总支书记朱建华任职期间经济责任审计结果

慈利县审计局

关于朱建华任慈利县第四中学党总支书记

（党支部书记 校长）期间经济责任

履行情况审计结果

（2022年5月23日公告）

　　自2021年6月29日至9月30日，慈利县审计局根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和中共中央办公厅 国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》的规定，对朱建华2017年2月至2021年6月任慈利县第四中学（以下简称“县四中”）党总支书记、校长期间经济责任履行情况进行了审计，本次审计重点抽查了县四中财政财务收支、政策落实，资产管理、“三重一大”决策、内控制度落实等方面的情况，并对相关事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：
　　一、基本情况
　　县四中会计报表反映：2017年2月初，资产1，944.89万元，负债1，980.85万元，净资产-53.78万元；2021年6月底，资产20，463.44万元，负债7，481.38万元，净资产12，982.06万元。
　　2017年2月至2021年6月底，收入总额31，486.42万元，支出总额37，640.96万元，收支结余-6，154.54万元。
　　审计表明：朱建华任职期间基本履行了职务所赋的经济职责：一是认真贯彻校园财务管理方面法律法规，在物资采购、基本建设、学生费用收取等方面基本执行国家有关法规。二是基本按照党政班子会议集体讨论的程序形成有关决议。三是明确了学校行政财务支出、食堂财务支出、工会财务支出的审批程序及其权限责任，基本能遵照执行。
　　但是，还存在未严格执行政府采购程序，国有资产管理不规范，考勤制度未严格执行，内部人员管理不到位等问题。
　　二、审计发现的主要问题
　　（一）履行政策措施落实责任方面
　　1.未严格落实招生和学籍管理方面相关政策的要求。
　　（1）违规借读10人。
　　（2）招收未达分数线的学生入学就读。一是线下招生349人。二是未达麓山国际班分数线招生125人。
　　2.未按规定及时关闭学校西餐厅与商店等食品经营场所。
　　3.对学生校服质量监管欠到位。学生使用的服装没有取得质量检验合格报告。
　　（二）履行经济社会发展推动责任方面
　　部分“十三五规划”目标未完成。一是二本以上上线率达到70%的目标任务未完成；二是对乡镇学校开展支教动帮扶支教目标未实施。
　　（三）履行财政财务管理责任方面
　　1.水电费管理欠规范。应收取西餐厅、书店、洗衣房等部门水电费未收取。
　　2.财政专项资金25.63万元未及时使用。其中：2018年、2021年国学国足款16.26万元，2017年助学金3.47万元，2017年初中部学生营养餐5.90万元未使用。
　　3.财务管理不规范。
　　（1）货币资金账实不符，涉及金额1.15万元。
　　（2）代管款项核算不准确。账面余额与实际余额相差16.79万元。
　　（3）县四中工会未按规定设置会计账簿、登记记账。
　　（4）使用的3个银行账户未及时核销。
　　（5）应扣未扣工资薪金个人所得税5.32万元。
　　（6）往来款未及时清理。其中其他应收款217.68万元；其他应付款149.43万元；短期借款1400万元。
　　（7）在2017年至2021年6月期间，县四中食堂部分零星采购支出不规范。
　　（8）就餐结算制度欠规范。学生按月凭票就餐，过期的餐票无法继续使用。
　　（四）履行公共资源交易责任方面
　　1.未及时收缴公租房租金收入。应缴未缴公租房租金收入9.07万元未上缴；应收未收公租房租金18.14万元未上缴。
　　2.固定资产管理不规范。
　　（1）固定资产处置欠规范。四中处置资产行为没有向县财政申请办理审批手续，没有在财务账上核销单位固定资产账务记录。
　　（2）部分购入固定资产未入账。县四中食堂发生11笔购置固定资产总计金额12.01万元，未记入食堂固定资产。
　　3.未严格执行政府采购程序。
　　（1）部分项目竞争性谈判程序不规范。竞争性谈判的供应商均由校方推荐。
　　（2）学生营养早餐政府购买服务项目未实行公开招投标。
　　（3）部分支出的政府采购程序不规范，金额合计91.98万元。一是部分大额支出政府采购手续不完善。68.56万元大额支出无政府采购备案手续。二是部分项目先施工，后补办政府采购手续，涉及金额23.42万元。
　　（五）履行党风廉政建设责任方面。
　　1.违规发放教职员工福利、津补贴17.90万元。
　　2.考勤制度落实欠到位，两名职工长期在编不在岗，长达6个月以上未考勤。
　　四、审计结果整改情况
　　对以上审计发现的问题，慈利县审计局依法出具了审计报告，下达了审计决定，提出了处理意见。县四中对报告反映的大部分问题整改完毕，剩余5个问题未整改完毕，县四中已就未整改情况提供了原因与说明，并继续推进整改措施。慈利县审计局将继续跟踪检查后续整改情况，进一步督促审计发现问题整改情况。

（来源：慈利政府网）